开具负数发票（通常指红字发票）的步骤如下：
打开开票软件
启动您使用的开票软件，如金税卡系统或其他相关软件。
进入红字发票管理
在软件界面中找到并点击“红字发票管理”或类似选项。
申请红字发票
如果您需要开具红字发票，您需要先申请。这可以由购买方或销售方进行，具体取决于发票是否已经认证抵扣。
申请时需要填写发票代码和发票号码，并确认信息无误后，系统会显示可以开具负数发票。
上传红字发票信息表
根据系统提示，上传红字发票信息表。信息表可以是购买方或销售方申请时填写的。
下载红字发票信息表
在红字发票管理界面，点击“增值税专票红字信息表审核下载”下载已审核好的信息表。
开具负数发票
在开票界面，点击“负数”按钮，然后选择“导入开具”或“直接开具”来导入或填写负数发票信息。
如果系统中有对应的正数发票信息，可以直接选择并导入。如果没有，则需要手工填写负数发票的详细信息，注意数量和金额要取负值。
确认并打印
确认所有信息无误后，点击“开具”或“开具并打印”按钮，系统会自动生成并打印出负数发票。
注意事项：
负数发票不能附带清单，也不能加折扣。
一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代。
以上步骤可能因不同的开票软件或系统而略有差异，建议参考您所使用的具体软件的操作指南。