当发生重复付款时，以下是处理账务的步骤：
核实
确认是否确实发生了重复支付。
如果是系统错误或人为失误，立即联系收款方进行退款或调整。
标记
在账务系统中标记该笔重复付款记录，例如标注为“重复付款”或“待处理”。
退款
尽可能从供应商处退回重复付款款项。
如果退款不可能，记录该交易并准备相应的凭证，如发票。
账务调整
创建一个新的会计分录，借记与原重复付款相同的科目，贷记“其他应付款”科目，表示公司欠客户的款项。
在“其他应付款”科目下创建另一条分录，借记“其他应付款”科目，贷记原付款对应的科目，表示归还客户的款项。
记录和报告
确保所有相关凭证齐全，如银行对账单、付款凭证等，以便审计和查询。
记录并报告财务部门，以便进行账务处理。
沟通和协商
与相关方进行沟通和协商，确保重复支付问题得到妥善解决。
恢复账目
根据需要，恢复账目的原始状态，确保账目数据的准确性和完整性。
备份和存档
保存相关数据备份和存档，以备后续核对。
请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地的会计准则和法规。